Как ООО на ОСНО отражать в декларации остаток невосстановленного НДС?
Добрый день, подскажите у нас ООО на ОСНО. В 1 квартале мы как заказчики сделали предоплату за работы и товар 2м фирмам. Обе фирмы нам выставили счет фактуры на аванс. Сумму налога с этих авансов мы отразили в 1 квартале в строке 130 раздела 3 в суме 9587 руб. Во втором квартале мы получили товар и документы на реализацию и сумму НДС с этой операции в размере 3159 руб. отразили в НД по НДС за 2 квартал по строке 90 и 80 раздела 3.
Теперь налоговая нам шлет требование о предоставлении пояснений, что у нас во 2 квартале выявлены ошибки.
"...В декларации по НДС за 1 квартал 15г в р. 3 по строке 130 отражена сумма ндс предъявленная налогоплательщику-покупателю в размере 9587 руб.. В соответствии с п.п. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, восстановление сумм налога производиться покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам подлежат вычету, в соответствии со ст. 171, 172 НК РФ, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий, либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, ранее принятого к вычету в строке 90 р. 3 Остаток не восстановленного НДС составил 6428 рублей...."
И в связи с эти необходимо представить пояснения.
Я не понимаю, что мы не так отразили? Или что нам сумму 6428 нужно было продублировать и в НД по НДС за 2 квартал?
Теперь налоговая нам шлет требование о предоставлении пояснений, что у нас во 2 квартале выявлены ошибки.
"...В декларации по НДС за 1 квартал 15г в р. 3 по строке 130 отражена сумма ндс предъявленная налогоплательщику-покупателю в размере 9587 руб.. В соответствии с п.п. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, восстановление сумм налога производиться покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам подлежат вычету, в соответствии со ст. 171, 172 НК РФ, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий, либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, ранее принятого к вычету в строке 90 р. 3 Остаток не восстановленного НДС составил 6428 рублей...."
И в связи с эти необходимо представить пояснения.
Я не понимаю, что мы не так отразили? Или что нам сумму 6428 нужно было продублировать и в НД по НДС за 2 квартал?
Comments
-
Добрый день.
Заполнение декларации по НДС
Камеральная проверка: неверно заполнена декларация по НДС
В какой строке декларации по НДС должен отражаться возврат аванса?
Заполнение декларации по НДС с авансов
Восстановление НДС с ранее перечисленных авансов
Если Вы уверены, что все правильно пишем пояснения.
ООО " Ромашка"(ИНН) в ответ на Ваше требование №00000 от 00.00.2015г. сообщаем следующее, что в 1 кв. 2015 нами был перечислен аванс поставщику. В 1кв.2015 при наличие необходимых документов, которые установлены п. 9 ст.172 НКРФ : счет-фактура поставщика, платежное поручение, которые подтверждает перечисление аванса, договор, который предусматривает перечисление предоплаты мы приняли НДС к вычету - стр. 130 раздела 3 на сумму 9587 руб.. Во в 2 квартале 2015г. мы получили часть товара, а сумму НДС с этой операции в размере 3159 руб. отразили в налоговой декларации по НДС за 2 квартал по строке 90 и 80 раздела 3. По нашим данным остаток не восстановленного НДС составил 6428 рублей, который будет погашен в дальнейшей при получении товара по этой сделке.
Приложение:
Анализ счетов :76ва, 68.2
Договор - копия
С/Ф на аванс на сумму 9587 руб.копия
Торг-12 +с/ф на сумму 3159 руб -копия -
спасибо, а то я уже засомневалась в том что вдруг что то упустила))
-
От модератора: несанкционированные сообщения рекламного характера запрещены!
По вопросам размещения рекламы на портале сюда: Сайт для бухгалтеров - обратная связь
Пользователю, разместившему рекламу без согласования с администрацией портала Бухгалтерия Онлайн, закрыт доступ на форум.
