Нужно ли отражать в КУДиР возврат средств, отправленных на неверный счет?

Comments

• Добрый вечер.
  

  Цитата: Сделана предоплата за товар. В платежке был ошибочно указан старый счет контрагента. Банк вернул деньги. В основании написано "Возврат п/п по причине: счет не найден".  Платеж с исправленными реквизитами отправлен повторно.Так как товар еще не поступил и не продан, в КУДИР нет расходов, а предоплата в доходах отражена. Посчитают ли в налоговой возврат как доход? Посоветуйте как выйти из ситуации и что писать в КУДИР. Работаю без программы.

  Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76 
  
   Из Плана счетов " По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).
• Доброе утро.
  

  Цитата: Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76 ,не от покупателя,а как прочие.
• Цитата: Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76

  Добрый день! Я ИП, не работаю с планами счетов и в программе. Все доходы-расходы отражаются в КУДиР.
• Цитата: Я ИП, не работаю с планами счетов и в программе. Все доходы-расходы отражаются в КУДиР.

  Еще проще,по расчетному счету расход  разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее расходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0" 
  Также поступаем с возвратом, по расчетному счету приход разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее доходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0"
  Вы отразили хозяйственную операцию, разнесли ошибочно перечисленные денежные средства.
• Цитата: в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее расходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0"Также поступаем с возвратом, по расчетному счету приход разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее доходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0"

    ninarussu, где снимать "галку"? Я не работаю в программе 😀
• Цитата: ninarussu, где снимать "галку"? Я не работаю в программе 😀

  Разнесем вручную,заполняем КУДиР:
  Раздел 1 Доходы и расходы
  гр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  40000; гр.7   0  оплатили поставщику
  гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  40000; гр.5   0  банк вернул  п/п
  Удачи!!!
• Цитата: Разнесем вручную,заполняем КУДиР:Раздел 1 Доходы и расходыгр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  40000; гр.7   0  оплатили поставщикугр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  40000; гр.5   0  банк вернул  п/п

  Клиент сделал 100% предоплату. Я ему пробила чек и занесла в КУДир доход от розничной выручки 17 000 руб, т.к. факт получения средств отражается сразу. 
  Затем оплатила по счету поставщику 12 000 руб. Расхода нет, так как товар еще не поступил и не продан.
  Банк возвращает 12 000 руб на мой счет. Получается опять доход.
  Если занести в КУДиР возврат средств как доход то придется считать аванс за 1 квартал с суммы 17000 + 12000 = 29000 руб., что искажает действительный доход.  
  И даже после того, как товар будет реализован, я приму к вычету 12 000. 17000 останется чистым доходом, хотя на самом деле он составляет 17000 - 12000 = 5000 руб.
• Цитата:mandjongБанк возвращает 12 000 руб на мой счет. Получается опять доход.

  нет,не верно, смотрите, дохода нет и расхода нет,Вы убираете ошибочно проведенное п/п
  
  Раздел 1 Доходы и расходы
  гр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000; гр.7   0  оплатили поставщику
  гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000; гр.5   0  банк вернул  п/п
  
  Ошибку нужно показать , при проверке ФНС возьмет обороты по банку в них будут отражены 12000= и в дебете и кредите,в Вашем случае   учитываемый "0"
   
  Раздел 1 Доходы и расходы  гр.5" в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" 
  

  Цитата: Я ему пробила чек и занесла в КУДир доход от розничной выручки 17 000 руб, т.к. факт получения средств отражается сразу.

     всё верно,датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
  
  

  Цитата: И даже после того, как товар будет реализован, я приму к вычету 12 000. 17000 останется чистым доходом, хотя на самом деле он составляет 17000 - 12000 = 5000 руб.

  расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. 

  Цитата: 2.Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:...2)расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров

  Документом реализация у Вас есть право в расход ставить оплаченный поставщику товар,товар должен быть оплачен, но еще и реализован.
  В итоге учитывается только Аванс от покупателя 17000= и это правомерно Вы его получили .
• Спасибо за терпение 🙏. Я поняла, что мне сейчас нужно нивелировать этот ошибочный платеж и для этого мы используем п.49 Статьи 264 НК РФ "другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией".
  
   Давайте по датам этой операции в КУДиР пройдемся, кстати там 5 граф а не 7, как в программе.
  
  14.03.16 - отражена предоплата за товар  (в доходах - 17000)
  
  14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю.
   
  21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000)
  
  28.03.16 - отражен прочий расход, оплата поставщику с исправленными реквизитами в п/п (в расходах 12000)   
  
  Верно?
• Давайте.
  

  Цитата: Давайте по датам этой операции в КУДиР пройдемся, кстати там 5 граф а не 7, как в программе.14.03.16 - отражена предоплата за товар  (в доходах - 17000)гр.2    14.03.2016; гр. 3   Оплата покупателя; гр.4  17000; гр.5  17000  аванс от покупателя14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю.гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000;гр.7   0оплатили ошибочно поставщику21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000)гр.2    21.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000;гр.5   0банк вернул  п/п28.03.16 - отражен прочий расход, оплата поставщику с исправленными реквизитами в п/п"расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю(в расходах 12000)товар не реализован, расход будет датой реализации .

  Цитата: Затем оплатила по счету поставщику 12 000 руб.Расхода нет, так как товар еще не поступил и не продан.
• Цитата: 14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю. гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000; гр.7   0  оплатили ошибочно поставщику21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000) гр.2    21.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000; гр.5   0  банк вернул  п/п

  Все понятно теперь, но простите за дотошность в КУДиР нет графы 7, а графа 5 (последняя) это  "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". То есть, тех граф, где вы поставили "0" - их нет. Тогда наверное получится так:
  
  14.03.2016;  гр. 3   Прочий расход, оплатили ошибочно поставщику; гр.5  12000
  21.03.2016;  гр. 3   Прочий приход, банк вернул  п/п; гр.4  12000
  Ничего, что нулей не будет?
  Повторную оплату по верным реквизитам не отражаю.
• Цитата: Все понятно теперь, но простите за дотошность в КУДиР нет графы 7, а графа 5 (последняя) это  "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". То есть, тех граф, где вы поставили "0" - их нет. Тогда наверное получится так:14.03.2016;  гр. 3   Прочий расход, оплатили ошибочно поставщику; гр.5  1200021.03.2016;  гр. 3   Прочий приход, банк вернул  п/п; гр.4  12000Ничего, что нулей не будет?Повторную оплату по верным реквизитам не отражаю.

  Вообще не отражаем  доходы по ст.249(выручка от реализации)здесь нет выручки и нет поступления товаров п.1 ст.346.16.
  Потерялась, ввела в заблуждение гр.6 и гр.7 нет.Приношу ,свои извинения.
• Цитата: Вообще не отражаем  доходы по ст.249(выручка от реализации)здесь нет выручки и нет поступления товаров п.1 ст.346.16.

  Давайте подведем резюме. Значит в КУДиР отражаю только предоплату 17000. Поступления на мой счет 12000 (возврат п/п) просто игнорирую и в КУДиР не заношу. Правильно поняла?
• Цитата: Правильно поняла?

  Правильно.Если у ФНС будут вопросы,а они будут, так и ответите : возврат ошибочно перечисленного п/п от... № на сумму .... Удачи
• Нина Александровна (у меня маму так зовут), спасибо вам за уделенное время и терпение💐