Как учесть НДС при возврате оборудования?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ИП на ОСНО приобрел оборудование 20.06.2019г. (2 кв.). за 240 000,00. При приемке оборудования обнаружено, что поставили товар с техническими характеристиками, отличными от заявленных в договоре. Кроме того обнаружены некоторые  несоответствия требованиям промышленной безопасности. Было принято решение расторгнуть договор и вернуть оборудование поставщику. Возврат оформлен обратной реализацией 03.07.2019г. (3 кв.).Дт 08 Кт 60 - 200 000,00 оборудование принято на склад 20.06.19Дт 19 Кт 60 - 40 000,00 НДС с поступления 20.06.19Дт 60 Кт 76 - 240 000,00 отражена сумма претензии 03.07.19Дт 76 Кт 08 - 200 000,00 возврат поставщику 03.07.19Дт 76 Кт 68  - 40 000,00  НДС с возврата 03.07.2019При этом на 30.06.2019г. на счете 19 образовался остаток на сумму НДС 40 000,00 по оборудованию, не принятому в эксплуатацию.03.07.2019 при формировании записи книги покупок проводка Дт 68 Кт 19 - 40 000,00В 3 квартале и покупка от 20.06.2019 и возврат 03.07.2019 отражаются соответственно и в книге покупок и в книге продаж.Не являюсь "знайкой НДС", поэтому немного сомневаюсь в правильности отражения операций в части НДС.

  С точки зрения отражения в книге покупок и книги продаж, в принципе всё верно отразилось. 
  Единственное понятно то, как отразила ваша программа обратную реализацию. Обратная реализация - это продажа оборудования назад вашему же поставщику. Но это вопрос не вашей темы. Здесь обсуждаем НДС. С точки зрения с НДС всё в порядке. Вы же выставили счет-фактуру своему поставщику - покупателю?
• simport, спасибо, меня именно отражение НДС и в книге покупок и в книге продаж и смущало. Счет-фактура, разумеется, выписана.
  А то что, отразили возврат обратной реализацией, а не корректировкой реализации - это да, вопрос бесконечно для рассуждений. Так как считать товар качественным или некачественным - бесконечная тема для рассуждений.
  Теоретически и практически оборудование работало. Но оно было меньше заявленной мощности, и не хватало всяких мелочей на маркировке, что по ТР ТС являлось нарушением. 
  И, пользуясь правом на выражение собственной точки зрения, данным мне Конституцией РФ)), считаю, что намудрили с этой корректировкой так, что сами и запутаются.
  Если у Вас есть железные аргументы или какие то рекомендации по возврату - с большим удовольствием приму их к сведению.
  Еще раз спасибо.
• Цитата: Если у Вас есть железные аргументы или какие то рекомендации по возврату - с большим удовольствием приму их к сведению.

  Не знаю какие рекомендации вы от меня хотите получить.
  Варианта возврата в вашем случае два.
  1 вариант. Вы продаёте оборудование своему поставщику. Выдаёте ему товарную накладную и счет-фактуру либо УПД со статусом "1". 
  При покупке оборудования счет-фактуру поставщика отражаете в книге покупок, а счет-фактуру вашу на "возврат" оборудования отражаете в книге продаж. 
  2 вариант. Оформляете претензию о не соответствию заявленным в договоре параметрам оборудования и возвращаете поставщику по товарной накладной с пометкой "возврат". Поставщик оформить корректировочную счет-фактуру, которую вы отразите в книге продаж.
  Как видите в каждом варианте сначала счет-фактура регистрируется в книге покупок, а потом в книге продаж.
• simport, спасибо.