Как ИП рассчитать налог по УСН (6%)?
Добрый день. Нужна помощь знающих людей с расчетами по налогам. У меня ИП с УСН доходы 6%.
Ввиду определенных обстоятельств, авансовые платежи и взносы платил весьма хаотично. И сейчас возникли трудности с тем, чтобы все это упорядочить и посчитать сколько я еще должен доплатить по ИП, учитывая что больше доходов за 2019 не ожидается.
Доходы (поквартально):
I кв. 207380
II кв. 252220
III кв. 275120
VI кв. 207920
Теперь платежи которые были внесены в течение года:
Уплата единого налога УСН за I квартал - 1997 руб. (24 апреля 2019). Взносов в первом квартале не делал.
Уплаты единого налога УСН за полугодие не было. Взносы во втором квартале - 17791 руб. (10 июня 2019)
Уплата единого налога УСН за 9 месяцев - 12325 руб. (24 октября 2019). Взносов в 3-м квартале не делал.
Взносы в 4-м квартале - 23823 руб. (16 декабря 2019).
Ввиду определенных обстоятельств, авансовые платежи и взносы платил весьма хаотично. И сейчас возникли трудности с тем, чтобы все это упорядочить и посчитать сколько я еще должен доплатить по ИП, учитывая что больше доходов за 2019 не ожидается.
Доходы (поквартально):
I кв. 207380
II кв. 252220
III кв. 275120
VI кв. 207920
Теперь платежи которые были внесены в течение года:
Уплата единого налога УСН за I квартал - 1997 руб. (24 апреля 2019). Взносов в первом квартале не делал.
Уплаты единого налога УСН за полугодие не было. Взносы во втором квартале - 17791 руб. (10 июня 2019)
Уплата единого налога УСН за 9 месяцев - 12325 руб. (24 октября 2019). Взносов в 3-м квартале не делал.
Взносы в 4-м квартале - 23823 руб. (16 декабря 2019).
Comments
-
Здравствуйте!
Расчет налога УСН производится нарастающим итогом в течение года в соответствии со статьей 346.21 НК:Цитата:3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;...Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.1 квартал:
доходы 207380
АП= 207380*6%=12343
Уплачено 1997, долг 10446
полугодие:
доходы = 207380+252220=459600
459600*6%=27576
Взносы 17791
АП за полугодие 27576-17791=9785
уплачено 1997, долг 7788
9 месяцев:
доходы 459600+275120=734720
734720*6%=44083
взносы 17791
АП за 9 мес=44083-17791=26292
Уплачено 1997+12325=14322, долг 11970
год:
доходы 734720+207920=942640
942640*6%=56558
Взносы 17791+23823=41614
Налог за год: 14944
Уплачено: 14322, к доплате 14944-14322=622.
Подавайте декларацию по УСН в конце апреля, чтобы не получилось как в теме Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности
